Cómo calcular los gastos mensuales deducibles en España

Ser autónomo en España puede ser algo maravilloso en este hermoso país
Freelancing
October 22, 2021

Ser autónomo en España puede ser algo maravilloso en este hermoso país. Si se puede mitigar la incertidumbre de encontrar trabajo y las finanzas, es un sueño trabajar siempre fuera de tus lugares favoritos. Encontrar trabajo puede no estar bajo tu control, pero la gestión de las finanzas sí lo está y puede hacer maravillas para los días de lluvia. Especialmente durante la pandemia. Entender cómo puedes reclamar tus gastos puede ayudarte mucho a gestionar tu dinero y tus actividades como autónomo. Como no hay una redacción fácil de entender, incluso los contables pueden fallar a la hora de darte una comprensión clara. Aquí hemos recopilado contenido sobre los gastos deducibles que puedes calcular mensualmente y que te ayudarán a reclamar algunos gastos:


  1. Seguridad Social

Después de darse de alta en la Agencia Tributaria (AEAT) y en el RETA (Seguridad Social), a partir del primer alta como autónomo se paga una cuota mensual de la Seguridad Social llamada "cuota de autónomo".


Posteriormente, durante los meses 13-18, se puede pagar el 50% de la cuota estándar de 289 euros. Para los meses 19-24 el descuento sobre la tarifa estándar es del 30%. A partir de entonces, se aplica la tarifa estándar. El descuento puede llegar al 50% si está de baja por maternidad. 


Sin embargo, puede optar por pagar una cuota más alta para aumentar la pensión del Estado a largo plazo.


  1. El IVA español

En España, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se aplica a los autónomos tanto como a otras empresas. Los autónomos están obligados a pagar el 21%, independientemente de la facturación anual. Sin embargo, algunas profesiones de bienes y servicios están exentas de pagarlo, como los servicios educativos, las operaciones de seguros, el arte y algunas formas de escritura independiente.


El IVA debe pagarse cada mes de enero, pero hay que declararlo cada trimestre.  En el caso de los servicios exentos, no tiene que presentar la declaración del IVA. Esto también significa que no puede reclamar la devolución del IVA.


  1. Compra de Bienes

Esto incluye esencialmente todo el suministro de la oficina. Para los fabricantes, deben incluirse las materias primas necesarias. Y para los comerciantes deben incluirse los bienes para la reventa.


  1. Honorarios del gestor

Un gestor es un profesional privado especializado en la burocracia administrativa española. Siempre es bueno contratar a uno para que le ayude con sus impuestos, ya que el retraso en la declaración de la renta o la presentación de declaraciones falsas o incorrectas puede exponerle a fuertes multas.


Los honorarios mensuales del gestor pueden variar entre 50 y 150 euros, dependiendo de la cantidad de trabajo. 


  1. Arrendamientos

Los alquileres de bienes muebles o inmuebles se consideran deducibles. Por ejemplo, el alquiler de una oficina o de una impresora de oficina.


Sin embargo, si se trabaja desde casa, se pueden deducir los suministros como el agua, la electricidad, las facturas de teléfono e internet que se hayan utilizado para el desarrollo de la actividad. La deducción será del 30% en función de la relación entre la superficie utilizada para la actividad y la superficie total de la casa.


Por ejemplo, 

Un diseñador gráfico que trabaja en casa ha convertido una habitación de 22 m2 en una oficina, y su casa tiene una superficie de 110 m2. Por tanto, el porcentaje de la superficie que destina a su actividad es del 20%. 


Esta es la operación que tendrá que hacer para conocer el importe deducible de una factura de teléfono e Internet que asciende a un importe de 145,00 euros?


145,00 euros x 20% (porcentaje de m2) = 29,00 euros 

29,00 euros x 30% (porcentaje establecido por la normativa) = 8,70 euros


Por tanto, el importe total deducible es de 8,70 euros para una factura de 145,00 euros.


  1. Vehículos utilizados para fines laborales

El combustible, las reparaciones necesarias, el seguro, los gastos de mantenimiento y los impuestos municipales son totalmente deducibles sólo para los autónomos que realizan actividades comerciales, actividades de transporte de pasajeros, actividades de transporte de mercancías y actividades de formación de conductores.


La normativa permite una deducción del 50% del IVA si el autónomo puede demostrar que el vehículo ha ayudado en su actividad.


  1. Honorarios de profesionales

Se consideran deducibles los honorarios por servicios profesionales de abogados, registradores, asesores financieros, etc.


  1. Gastos financieros (préstamos)

Si se ha utilizado algún tipo de capital financiero para el crecimiento de su proyecto o actividad, también se consideran deducibles los intereses de los préstamos y las comisiones cobradas por la entidad financiera. 


  1. Seguro de Salud

Se considera deducible un seguro médico español para usted, su cónyuge y sus hijos menores de 25 años. El importe máximo para ello es de hasta 500 euros por socio y año.

 

  1. Activo fijo (amortización)

Los activos fijos son activos que se utilizan para la continuidad de la actividad pero que no están destinados a la venta. Por ejemplo, el ordenador. Para cada bien, existen tablas con porcentajes de amortización. 

  1. Gastos de manutención

Estos son algunos requisitos para que estos gastos sean considerados como deducibles:

  1. Deben realizarse en días laborables
  2. Deben realizarse en restaurantes y locales de hostelería
  3. Los pagos pueden realizarse por medios electrónicos como tarjeta o transferencia
  4. Se debe conservar la factura con todos los detalles de la transacción
  5. No deben superar

SIN PERNOCTACIÓN: 26,67 € / día (España); 48,08 € / día (extranjero)

CON NOCHE: 53,34 € / día (España); 91,35 € / día (en el extranjero) 

  1. Teléfono móvil

Para ello es necesario disponer de una línea telefónica dedicada a la actividad.

  1. Trabajo subcontratado

Si ha tenido que subcontratar para cumplir con los plazos por cualquier motivo válido, los gastos pueden considerarse deducibles.

  1. Publicidad 

La publicidad en Internet de tus servicios se considera deducible. Se pueden presentar facturas de Google Ads o de cualquier otra empresa de publicidad que anuncie tus servicios.

  1. Gastos de representación

La atención al cliente es un gasto deducible. Si invitas a tu cliente a una comida en un restaurante para cerrar un trato, se pueden presentar las facturas y recibos. 

 

Tanto si ya eres autónomo como si estás pensando en empezar a trabajar como tal, conocer bien tus gastos mensuales y los gastos deducibles puede ayudarte a entender los ingresos que debes tener para llevar una vida cómoda. Ser consciente de sus derechos, reglamentos y políticas en su país ayuda a llevar una vida mejor y a tomar decisiones más informadas.


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